Como aumentar a restituição do Imposto de Renda legalmente?

Uma grande dúvida dos contribuintes brasileiros é como aumentar a restituição  do Imposto de Renda. Nesse sentido, o principal caminho é utilizar as despesas dedutíveis, que são os valores que podem ter seu uso legal para reduzir os rendimentos. 

Desse modo, a base de cálculo do imposto fica menor. Consequentemente, o contribuinte paga menos e consegue uma restituição maior. Mas, na prática, como fazer isso? Vejamos no texto a seguir.

O que é a restituição do Imposto de Renda?

A restituição do Imposto de Renda é a devolução do imposto que o contribuinte pagou a mais durante o ano fiscal. A restituição ocorre quando o contribuinte, ao longo do ano, tiver pago mais Imposto de Renda que o devido.

Assim, a restituição funciona como uma espécie de compensação.

Como aumentar a restituição do Imposto de Renda?

O principal caminho é utilizar as despesas dedutíveis, que são os valores que podemos utilizar para reduzir os rendimentos. Desse modo, a base de cálculo do imposto fica menor. 

A principal maneira de aumentar a restituição do Imposto de Renda é usar as despesas dedutíveis previstas em lei.

São elas: despesas com dependentes, saúde, educação, previdência, pensão alimentícia e livro-caixa. Além disso, existem deduções incentivadas que podem reduzir diretamente o valor do imposto devido. Como, por exemplo, doações para fundos da criança e adolescente ou idoso.

Escolha o modelo correto para entregar a declaração

O primeiro cuidado é escolher o modelo correto para entregar a declaração.

O modelo completo, também chamado de deduções legais, permite que o contribuinte deduza da sua base de cálculo diversas despesas que teve ao longo do ano consigo mesmo e também com seus dependentes, se houver. Esses gastos, porém, precisam ter comprovação.

Quanto mais deduções legais, menor a base de cálculo do imposto e maior a restituição. Para quem tem poucas deduções legais, a chance de ter uma restituição maior é optar pelo modelo simplificado.

Este modelo garante uma dedução automática, sem necessidade de comprovação, de 20% do valor do imposto a ser pago. No entanto, este valor está limitado a R$ 16.774,34.

Aproveite as deduções legais do IR 2025

As despesas dedutíveis são a principal maneira de obter uma restituição maior. Note que algumas despesas não têm limite de dedução, como as despesas médicas e pagamentos de pensão alimentícia ou contribuição oficial. As despesas podem ser do titular da declaração e também dos seus dependentes.

A Receita Federal permite a dedução integral, sem limites, de todos os gastos com médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, hospitais ou plano de saúde.

Também são dedutíveis os gastos com educação infantil, ensino fundamental, médio e superior, cursos técnicos e profissionalizantes. Porém, nesse caso, há um limite de R$ 3.561,50 por pessoa.

É possível deduzir integralmente as contribuições com Previdência Social (pelo regime geral). Além disso, quem declarar pelo modelo completo pode deduzir até 12% da renda tributável se tiver plano de previdência privada do tipo PGBL.

Quem paga pensão alimentícia pode deduzir o gasto integralmente, desde que o valor tenha determinação por decisão judicial ou acordo homologado. Por outro lado, o que se pagou  por vontade própria ou por generosidade não pode ter dedução.

As doações feitas a entidades beneficentes, culturais, educacionais, esportivas, entre outros, que se enquadrem nos incentivos fiscais previstos na legislação, permitem dedução de até 9% do IR. É preciso guardar os recibos e informar o CNPJ da entidade beneficiada.

Só deduza o que puder comprovar

Toda despesa informada na declaração deve poder ser comprovada por documentos (recibo, nota fiscal, comprovante de pagamento etc.) que contenham a identificação (CPF ou CNPJ) tanto de quem recebeu como de quem prestou o serviço.

Caso contrário, poderá cair na malha fina.